Apa itu analisis rasio? Memeriksa kesehatan keuangan bisnis Anda

Sebagai pemilik atau manajer bisnis, Anda tahu bahwa membuat keputusan yang tepat sangat penting untuk kesuksesan perusahaan Anda. Salah satu alat yang kuat yang dapat membantu Anda mendapatkan wawasan tentang kesehatan keuangan perusahaan Anda adalah analisis rasio. Dengan menganalisis rasio keuangan, Anda dapat membandingkan kinerja perusahaan Anda dari waktu ke waktu, mengidentifikasi kekuatan dan kelemahannya, serta membuat keputusan yang lebih bijak tentang strategi bisnis Anda. Dalam posting blog ini, kita akan melihat lebih dekat apa itu analisis rasio, bagaimana cara kerjanya, dan bagaimana Anda dapat menggunakannya untuk mendorong bisnis Anda maju. Baca terus.

Apa itu analisis rasio? – daftar isi:

1. Apa itu penilaian keuangan sebuah perusahaan?
2. Apa itu analisis rasio?
3. Jenis-jenis rasio keuangan
4. Bagaimana cara melakukan analisis rasio?
5. Ringkasan

Apa itu penilaian keuangan sebuah perusahaan?

Penilaian keuangan sebuah perusahaan adalah tentang menganalisis kinerjanya, dana yang dialokasikan untuk mencapai tujuan tertentu, modal, perputaran, dan kerugian. Ini biasanya dilakukan untuk mendeteksi ketidakteraturan yang terkait dengan keuangan perusahaan dan membuat perubahan yang diperlukan untuk pengembangan lebih lanjut. Anda dapat memperoleh data yang paling relevan dari neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas.

Apa itu analisis rasio?

Analisis rasio adalah salah satu metode untuk menganalisis kinerja keuangan perusahaan. Ini memungkinkan Anda untuk memperoleh data tentang likuiditas, utang, profitabilitas, dan banyak area lain yang berkaitan dengan menjalankan bisnis. Ini melibatkan perbandingan data keuangan dari laporan perusahaan, yang biasanya dapat ditemukan dalam catatan online.

Jenis-jenis rasio keuangan

Ada beberapa jenis rasio keuangan yang digunakan dalam analisis rasio, misalnya, rasio statis, dinamis, relatif, dan absolut. Rasio statis menggunakan informasi dari laporan laba rugi dan neraca, sementara rasio dinamis menggunakan informasi dari laporan arus kas. Rasio absolut berkaitan dengan sumber daya keuangan perusahaan. Berdasarkan ini, rasio relatif dihitung, yang nilainya adalah hasil bagi dari rasio absolut.

Rasio keuangan dapat dikelompokkan tergantung pada area kinerja perusahaan yang ingin kita analisis. Misalnya, untuk menilai profitabilitas perusahaan, kita dapat melihat rasio seperti pengembalian investasi atau pengembalian ekuitas. Untuk menilai solvabilitasnya, kita dapat memeriksa rasio likuiditas dan rasio utang.

Utang

Untuk mendapatkan gambaran tentang utang perusahaan dan kemampuannya untuk melunasinya, Anda harus melihat, misalnya:

• Rasio utang terhadap aset yang menunjukkan seberapa banyak aset perusahaan yang dibiayai oleh utang. Ini dihitung dengan membagi total utang yang dimiliki perusahaan dengan total nilai asetnya.
• Rasio utang jangka panjang terhadap ekuitas yang mengukur jumlah utang jangka panjang yang dimiliki perusahaan sehubungan dengan ekuitasnya.

Likuiditas

Untuk memeriksa likuiditas perusahaan, Anda perlu mengetahui nilai rasio lancar yang dapat dihitung dengan membagi aset lancar perusahaan dengan kewajiban lancarnya.

Profitabilitas

Untuk memeriksa profitabilitas perusahaan, perlu memperhatikan hasil penjualan, keuntungan, dan cara perusahaan menggunakan modalnya sendiri. Untuk tujuan ini, berguna untuk melihat lebih dekat rasio-rasio berikut:

• Pengembalian penjualan (ROS) – dihitung dengan membagi pendapatan perusahaan dengan pendapatan penjualan bersihnya.
• Pengembalian ekuitas (ROE) – menunjukkan seberapa banyak keuntungan yang dihasilkan perusahaan sehubungan dengan jumlah uang yang diinvestasikan oleh pemegang saham.
• Pengembalian aset (ROA) – mengukur seberapa efektif perusahaan menggunakan asetnya untuk menghasilkan keuntungan.

Efisiensi pasar

Indikator efisiensi pasar memungkinkan Anda untuk menilai seberapa efisien perusahaan beroperasi di lingkungan bisnisnya. Ini adalah, misalnya:

• Hari penjualan yang belum terbayar (DSO) – mengukur rata-rata jumlah hari yang dibutuhkan perusahaan untuk mengumpulkan pembayaran untuk penjualannya setelah faktur diterbitkan.
• Hari penjualan persediaan (DSI) – menunjukkan jumlah hari yang dibutuhkan perusahaan untuk menjual persediaannya.
• Indeks produktivitas tenaga kerja – dihitung dengan membagi total pendapatan penjualan perusahaan dengan rata-rata jumlah karyawan selama periode waktu tertentu.

Bagaimana cara melakukan analisis rasio?

Mari kita eksplorasi bagaimana menggunakan analisis rasio untuk menilai kesehatan keuangan perusahaan Anda.

Bandingkan keadaan aktual dengan rencana

Membuat rencana bisnis yang komprehensif dan proyeksi keuangan sebelum memulai perusahaan sangat penting untuk melacak kemajuan, menilai pencapaian tujuan, dan mengidentifikasi area untuk perbaikan.

Tinjau neraca perusahaan Anda

Neraca akan memberi Anda gambaran tentang posisi keuangan perusahaan Anda, termasuk aset dan kewajibannya.

Perhatikan laporan laba rugi

Laporan laba rugi dapat membantu Anda menentukan apakah pengeluaran perusahaan Anda melebihi anggarannya dan apakah tujuan penjualan tercapai.

Analisis laporan arus kas

Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang memberikan informasi tentang arus kas masuk dan keluar perusahaan selama periode waktu tertentu.

Hitung rasio keuangan

Gunakan data yang dikumpulkan untuk menghitung rasio keuangan tertentu. Ini akan membantu Anda menentukan keadaan saat ini dari bisnis Anda, mengidentifikasi masalah, dan membuat perubahan yang diperlukan. Selain itu, pertimbangkan faktor eksternal dan persaingan saat melakukan analisis. Dalam contoh ini, kami akan menunjukkan kepada Anda bagaimana menghitung dan menginterpretasikan hanya beberapa indikator yang disebutkan di atas.

Rasio utang terhadap aset

Semakin tinggi rasio, semakin tinggi proporsi aset perusahaan yang dibiayai dengan utang. Rasio 1 menunjukkan bahwa total utang perusahaan sama dengan total asetnya, yang berarti bahwa perusahaan dibiayai 100% oleh utang.

Rasio utang jangka panjang terhadap ekuitas

Ekuitas dapat dihitung sebagai selisih antara aset dan kewajiban perusahaan. Semakin dekat nilai rasio utang jangka panjang terhadap ekuitas perusahaan ke 1, semakin tinggi proporsi utang terhadap ekuitas, yang menunjukkan tingginya utang perusahaan.

Rasio lancar

Rasio lancar 2 atau lebih menunjukkan bahwa perusahaan mungkin memiliki likuiditas berlebih. Meskipun memiliki likuiditas berlebih mungkin terlihat menguntungkan, itu tidak selalu demikian karena dana yang tersedia harus diinvestasikan dalam peluang yang menguntungkan untuk menghasilkan pengembalian yang lebih tinggi. Rasio di bawah 1,2 menunjukkan situasi keuangan yang buruk dan ada risiko kebangkrutan.

Pengembalian penjualan (ROS)

Rasio pengembalian penjualan 0,25 berarti bahwa untuk setiap dolar yang dibelanjakan oleh perusahaan, ia menghasilkan 0,25 dolar (25 sen) dalam laba operasi. Jika rasio pengembalian penjualan lebih rendah, perusahaan perlu mencapai volume penjualan yang lebih tinggi untuk mempertahankan profitabilitas.

Pengembalian ekuitas (ROE)

Semakin tinggi nilai rasio ini, semakin baik untuk perusahaan. Oleh karena itu, data keuangan dari periode sebelumnya harus digunakan sebagai tolok ukur. Dalam hal ini, tidak ada rentang yang harus kita tuju. Kita juga dapat menerima nilai negatif, yang menunjukkan kerugian yang terjadi.

Pengembalian aset (ROA)

Nilai rasio yang lebih tinggi menunjukkan situasi yang lebih menguntungkan bagi perusahaan. Seperti yang disebutkan sebelumnya, penting untuk mempertimbangkan laporan keuangan sebelumnya untuk mendapatkan perspektif yang lebih baik.

Ringkasan

Analisis rasio adalah salah satu cara untuk menilai situasi keuangan perusahaan. Untuk melakukannya dengan sukses, perlu mempersiapkan laporan keuangan secara menyeluruh dan menghitung nilai-nilai tertentu. Selain itu, sangat penting untuk menginterpretasikan data yang diperoleh dengan benar karena kesuksesan perusahaan sering kali bergantung pada keputusan yang diambil berdasarkan informasi ini. Untuk mendapatkan penilaian yang objektif, juga berguna untuk memperhatikan situasi ekonomi umum dan faktor eksternal lain yang dapat mempengaruhi kesehatan perusahaan Anda, serta membandingkan hasilnya dengan entitas kompetitif.

Baca juga: Semua tentang pemetaan proses bisnis. Dapatkah itu digunakan dalam e-commerce?

Jika Anda menyukai konten kami, bergabunglah dengan komunitas sibuk kami di Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.